Steuern für Gewerbetreibende
Gewerbesteuer-Rechner: Gewerbesteuer 2026 berechnen
Wie viel Gewerbesteuer zahlst du, und wie viel davon bekommst du über die Einkommensteuer zurück? Gib Gewinn, Rechtsform und den Hebesatz deiner Gemeinde ein. Der Rechner zeigt Messbetrag, Gewerbesteuer, Vorauszahlung und Anrechnung.
Berechnungsweg
So entsteht das Ergebnis
Gewinn auf volle 100 € abrunden, bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften 24.500 € Freibetrag abziehen, davon 3,5 % = Steuermessbetrag. Steuermessbetrag × Hebesatz = Gewerbesteuer. Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften bekommen das Vierfache des Messbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet, höchstens die gezahlte Gewerbesteuer.
Richtig einordnen
Darauf solltest du achten
- Freiberufler wie Designerinnen, Berater oder Ärzte zahlen keine Gewerbesteuer. Der Rechner gilt nur für Gewerbetreibende.
- Den Hebesatz legt deine Gemeinde fest, er liegt bei mindestens 200 %. Du findest ihn auf der Website deiner Stadt oder beim Statistischen Landesamt.
- Die Anrechnung ist zusätzlich auf die Einkommensteuer begrenzt, die auf deine gewerblichen Einkünfte entfällt. Bei niedrigem Einkommen kann sie deshalb kleiner ausfallen.
- Der Rechner geht vom Gewinn aus. Hinzurechnungen, etwa für Teile von Zinsen, Mieten und Leasingraten, spielen erst ab zusammen 200.000 € im Jahr eine Rolle und sind hier nicht enthalten.
Rechenbeispiel
Beispiel mit den voreingestellten Werten
Ein Online-Händler als Einzelunternehmer macht 60.000 € Gewinn. Seine Gemeinde hat einen Hebesatz von 400 %. Er zahlt 4.970 € Gewerbesteuer, bekommt aber genau diesen Betrag auf die Einkommensteuer angerechnet. Bei einem Hebesatz von 400 % gleicht sich das also aus, sofern seine Einkommensteuer hoch genug ist. Liegt der Hebesatz höher, bleibt ein Rest.
| Gewinn abgerundet minus Freibetrag (60.000 € − 24.500 €) | 35.500,00 € |
|---|---|
| Steuermessbetrag (35.500 € × 3,5 %) | 1.242,50 € |
| Gewerbesteuer (1.242,50 € × 400 %) | 4.970,00 € |
| Anrechnung (4 × 1.242,50 €) | 4.970,00 € |
Häufige Fragen
Fragen zur Gewerbesteuer
Ab wann muss ich Gewerbesteuer zahlen?
Als Einzelunternehmer oder Personengesellschaft erst, wenn dein Gewerbeertrag über dem Freibetrag von 24.500 € im Jahr liegt. Eine GmbH oder UG hat keinen Freibetrag und zahlt ab dem ersten Euro Gewerbeertrag.
Zahlen Freiberufler Gewerbesteuer?
Nein. Wer freiberuflich nach § 18 EStG arbeitet, zum Beispiel als Designerin, Journalist, Beraterin oder Ingenieur, zahlt keine Gewerbesteuer und braucht auch keinen Gewerbeschein.
Was ist der Hebesatz?
Ein Prozentsatz, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er liegt bei mindestens 200 %. Mit ihm wird der Steuermessbetrag multipliziert. Je höher der Hebesatz, desto mehr Gewerbesteuer.
Wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?
Bei Einzelunternehmern und Gesellschaftern von Personengesellschaften ja: Die Einkommensteuer sinkt um das Vierfache des Steuermessbetrags, höchstens um die tatsächlich gezahlte Gewerbesteuer (§ 35 EStG). Bis zu einem Hebesatz von etwa 400 % gleicht sich das weitgehend aus. GmbH und UG bekommen keine Anrechnung.
Wann wird die Gewerbesteuer bezahlt?
Die Gemeinde setzt Vorauszahlungen fest, fällig jeweils am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Nach der Gewerbesteuererklärung wird abgerechnet.
Passende nächste Schritte
Ergebnis praktisch nutzen
Vergleiche passende Lösungen erst, nachdem du dein konservatives Szenario gerechnet hast.
Hinweis: Der Rechner liefert eine überschlägige betriebswirtschaftliche Orientierung und ersetzt keine individuelle Steuer-, Rechts- oder Unternehmensberatung. Rechne wichtige Entscheidungen mit deinen eigenen Zahlen nach.