Netto und Brutto
MwSt-Rechner: Netto, Brutto und Mehrwertsteuer berechnen
Rechne Netto in Brutto oder Brutto in Netto um und sieh sofort, wie viel Mehrwertsteuer im Preis steckt. Mit 19 % und 7 % für Deutschland, dazu Österreich und die Schweiz.
Berechnungsweg
So entsteht das Ergebnis
Netto in Brutto: Nettobetrag × (1 + Steuersatz). Brutto in Netto: Bruttobetrag ÷ (1 + Steuersatz). Die Mehrwertsteuer ist die Differenz. Bei 19 % heißt das: Netto × 1,19 oder Brutto ÷ 1,19. Ergebnisse werden auf ganze Cent gerundet.
Richtig einordnen
Darauf solltest du achten
- Mehrwertsteuer (MwSt) und Umsatzsteuer (USt) sind dasselbe. Im Gesetz heißt sie Umsatzsteuer.
- Für die meisten Leistungen von Selbstständigen gilt in Deutschland 19 %. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt nur für bestimmte Waren und Leistungen nach § 12 Abs. 2 UStG, zum Beispiel viele Lebensmittel und Bücher.
- Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus. Dein Preis ist dann zugleich der Endpreis.
- Auf der Rechnung müssen Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag getrennt stehen.
Rechenbeispiel
Beispiel mit den voreingestellten Werten
Eine Texterin bietet einem Kunden ein Projekt für 1.000 € netto an. Sie ist umsatzsteuerpflichtig und berechnet 19 %. Auf der Rechnung stehen 1.000 € netto, 190 € Umsatzsteuer und 1.190 € brutto. Die 190 € führt sie über die Umsatzsteuer-Voranmeldung an das Finanzamt ab.
| Nettobetrag | 1.000,00 € |
|---|---|
| + 19 % Umsatzsteuer | 190,00 € |
| Bruttobetrag | 1.190,00 € |
| Rückwärts: 1.190 € ÷ 1,19 | 1.000,00 € |
Häufige Fragen
Fragen zur Mehrwertsteuer
Wie rechne ich Brutto in Netto um?
Teile den Bruttobetrag durch 1,19 bei 19 % oder durch 1,07 bei 7 %. Aus 119 € brutto werden so 100 € netto. Einfach 19 % abziehen ist falsch: 119 € minus 19 % ergibt nur 96,39 €.
Wann gilt 7 % statt 19 %?
Der ermäßigte Satz gilt nur für die Waren und Leistungen, die § 12 Abs. 2 UStG aufzählt, zum Beispiel viele Lebensmittel, Bücher und Zeitungen. Beratung, Design, Programmierung, Texte oder Handwerksleistungen kosten in der Regel 19 %.
Ist MwSt das Gleiche wie Umsatzsteuer?
Ja. Mehrwertsteuer ist der Alltagsbegriff, Umsatzsteuer der Begriff im Gesetz. Auf Rechnungen sind beide Bezeichnungen üblich.
Muss ich als Kleinunternehmer MwSt berechnen?
Nein. Nutzt du die Kleinunternehmerregelung, stellst du keine Umsatzsteuer in Rechnung und schreibst einen Hinweis auf die Steuerbefreiung auf die Rechnung. Ob du darunter fällst, zeigt dir der Kleinunternehmer-Rechner.
Welche Sätze gelten in Österreich und der Schweiz?
In Österreich beträgt der Normalsatz 20 %, in der Schweiz 8,1 %. Beide Länder haben zusätzlich ermäßigte Sätze für bestimmte Waren und Leistungen.
Passende nächste Schritte
Ergebnis praktisch nutzen
Vergleiche passende Lösungen erst, nachdem du dein konservatives Szenario gerechnet hast.
Hinweis: Der Rechner liefert eine überschlägige betriebswirtschaftliche Orientierung und ersetzt keine individuelle Steuer-, Rechts- oder Unternehmensberatung. Rechne wichtige Entscheidungen mit deinen eigenen Zahlen nach.